NISA制度とは、投資をする人のための非課税制度です。前回のコラムでも書いています。
「容子先生、容子先生！教えてください！」
「はいはい、どうされました？」
「NISAのロールオーバーをしなくちゃいけないんです、どうしたらいいですか？というのが一つ、そしてもう一つが！」
「はい、一つずつ聞きますよ。NISAのロールオーバーですか？」
「そうなんです、証券会社から通知が来てて。どうしましょう？どうしたらいいですか？」
「落ち着きましょう。通知が来たんですね。今回来たとすると、2016年にNISA口座を使った投資の分ですね。ロールオーバーをしなくちゃ、と言っておられましたが、ロールオーバーは選べるのであって、ロールオーバーをしなくてはいけないわけではありませんよ」
「そうなんですか？」
「通知を読んでみてください」
「あれ、ホントだ・・・ロールオーバーか、課税口座に移すか、売却するか？ここから選ぶんですか？」
「そうです。2016年に買った投資商品を、今後もまだNISA口座に置いて投資を続けたいならロールオーバーを選べばいいんですよ」
「そうなんですか、どうしようかな？」
「ちなみに今、NISA口座にある投資商品はいくらになっています？」
「え？いくらだったかな・・・？」
「2016年に購入した投資商品の金額が120万円以上になっていれば、2021年にNISA口座を使って新しい投資はできません。もし新しく投資することを考えているなら、確認しておきましょう」
「120万円より少なかったら大丈夫なんですか？」
「NISAの非課税枠は120万円ですから、2016年のNISA口座が120万円以上になっていれば、2021年のNISA口座にロールオーバーしたときに、2016年に買った商品で2021年のNISA口座がいっぱいになってしまいます。そうなると、2021年のNISA口座で新しい投資はできません。もし新しい投資をしたいのであれば、課税口座に移すか売却するか、NISA口座から出しておくことが必要ですね」
NISA口座は120万円までの投資商品を5年間非課税で入れられる特別な口座です。
5年経つと、次の3つから選ぶことになります。
- 新しいNISA口座に移す（ロールオーバー）
- 課税口座に移す→売却益に税金がかかります
- 売却して現金にする
「そうそう！容子先生！もう一つ聞きたかったことが！」
「はい、どうぞ」
「NISAって2023年に終わるんじゃなかったんでしたっけ？じゃあ、来年分にロールオーバーしても5年は使えないんじゃないですか？」
「大丈夫です。5年延長されて、2028年までNISA口座は使えます」
「そうなんですか、よかった！」
「ただし、少し制度が今までとは変わります」
NISA制度は、新NISA制度に変わります。現在NISA口座を使っている人は、自動的に新NISA口座が設定されますので、あらためて申し込む必要はありません。
（金融庁 3ページおよび4ページ）
「変更点は、
- 2階建てになる・非課税枠が122万円になる
- それぞれの階で購入できる投資商品が決まっている
です」
「え、先生、よくわかりません・・・」
「次から一つ一つお伝えしていきますね」
「よろしくお願いします！」
今日のポイント
- 2016年にNISA口座を通じて買った投資商品は2020年中にロールオーバーなどの手続をしましょう
- 2024年から新しいNISA制度が始まります
